НДФЛ при продаже АМ

Тема в разделе "Общий", создана пользователем Darina, 16 апр 2010.

  1. Darina
    Оффлайн

    Darina

    Регистрация:
    28 мар 2008
    Сообщения:
    21
    Баллы:
    7
    Адрес:
    Москва
    Дайте совет по налогу на продажу авто(((((((((

    Всем добрый день!

    Помогите пожалуйста советом! В 2008 году продала машину знакомому по доверенности, машина - старая 14я, но я владельцем была всего год... По дурости и молодости была уверена, что придет какая-то бумажка по почте на оплату налога, а может и не придет, т.к. сумма продажи была 60 тыс... Купила себе сексик и была счастлива... Так вот, сегодня приходит уведомление из налоговой - Вы не подали декларацию на налог с продажи, до апреля подайте или данные будут переданы в прокуратуру... Звоню, говорят заполняйте ндфл 3 за 2008 г (интересно на основе каких данных???), несите ндфл 2 за 2008 год (фирмы, в которой я работала в 2008 - не существует), договор купли-продажи, копию птс, счет-справку и документ, подтверждающий снятие с учета... Вот хоть убейте, ничего этого у меня нет... В налоговой слушать не хотят - решайте Ваши проблемы сами...


    И-и-и-и-и, что делать-то??????????????????Чешу репу.Рыдаю!
     
  2. Загрузка...


  3. Леди на Джимнике
    Оффлайн

    Леди на Джимнике Леди с характером.....

    Регистрация:
    23 апр 2007
    Сообщения:
    1.235
    Баллы:
    243
    Адрес:
    Петербург
    Ответ: Дайте совет по налогу на продажу авто(((((((((

    Тэкс! ситуация конечно не самая приятная ... одно слово .... мытари!
    Хуже разве что гаишники... ну да ладно...
    Но давайте по-порядку, что значит "продала по доверенности"?
    А это значит что юридически Вы по прежднему продолжаете быть собственником этого автомобиля... и в общем то насколько я понимаю вам должны приходить квитанции на уплату налога????
    Кстати, бумажки эти, эти деятели рассылают не глядя просто по факту перерегистрции транспортного ср-ва ( кстати я тоже имела счастье пообщаться с товарисТчами по этому поводу.... вели себя крайне грубо, несли чушь ну и как следствие были с позором посланы далеко и надолго :) )

    Что могу посоветовать... найти покупателя, оформить договор купли-продажи, разумеется текущим числом. ( ну если конечно тот уже не продал ее воспользовавшись доверенностью) перерегистрировать машину официально.... и подать декларацию до апреля следующего года... причем если сумма по договору будет меньше 125 тысяч то платить ничего не придется (это в налоговом кодексе сказано, глава про НДФЛ) но декларацию подать нужно
    Удачи!;)
     
  4. Darina
    Оффлайн

    Darina

    Регистрация:
    28 мар 2008
    Сообщения:
    21
    Баллы:
    7
    Адрес:
    Москва
    Ответ: Дайте совет по налогу на продажу авто(((((((((

    Спасибо за ответ... По доверенности - это значит, что было сильно лень мотаться по всяким инстанциям, потому доехали до нотариуса и дальше новый хозяин делал все сам, снял машину с учета (мне никакой налог не приходит), ездил на ней, переоформил на себя и насколько мне известно сейчас также продал... У меня бумажек никаких, т.к. я свято полагала, что все налоги сами меня найдут, а то что надо бежать и заявлять им самостоятельно "хочу платить налог", даже в голову не приходило... Ну отличаюсь я сообразительностью... Так налоговая-то требует ндфл и договора 2008 годом))))))))) Они напрямую говорят " В 2008 году Вы продали машину и не подали декларацию", значит знают, что продала... Короче, надо конечно до них доехать... Жалостливая девушка на горячей линии сказала "напишите объяснительную, может ничего им больше и не понадобиться"... Правда пугает сам факт заполнения ндфл 3, да еще за 2008... Уффф, ну, будем прорываться... Столько геморроя из-за ржавых Жигулей, да еще спустя два года, когда я даже не вспомню ее номер регистрационный... В общем, бюрократия рулит, все как всегда...
     
  5. lb
    Оффлайн

    lb

    Регистрация:
    8 апр 2010
    Сообщения:
    74
    Баллы:
    0
    Адрес:
    Московская область
    Ответ: Дайте совет по налогу на продажу авто(((((((((

    Так называемая "продажа по доверенности"на самом деле не является продажей, хотя и у нее есть свои подводные камни. Продажа - это когда вы продаете свой автомобиль и получаете доход.
    При продаже имущества, принадлежащего вам на праве собственности – в данном случае автомобиля – вы получаете доход, который облагается налогом. Вам надо самостоятельно рассчитать сумму налога, сумму налогового вычета и обязательно подать в налоговый орган налоговую декларацию. Это правило установлено п.3 статьи 228 Налогового кодекса и не зависит от того, какую сумму вы получили от продажи автомобиля. В налоговую декларацию включаются все доходы, полученные в течение года, а не только доход от продажи автомобиля. Декларацию надо подать в налоговую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля следующего года, т. е. за 2008 год не позднее 30 апреля 2009 года. За непредоставление налоговой декларации в срок предусмотрен штраф в размере 5% от суммы налога, причитающейся по декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки (если вы просрочили подачу декларации более чем на 6 месяцев, за каждый последующий месяц штраф берется в размере 10% от суммы налога).

    Вовсе не обязательно, что придется заплатить налог на доходы со всей продажной стоимости автомобиля. При подаче налоговой декларации можно получить имущественный вычет. О нем говорится в статье 220 Налогового кодекса. Если автомобиль до продажи находился у вас в собственности ТРИ года и более (надо будет показать документы, подтверждающие это), имущественный вычет будет равен его продажной стоимости. (В переводе на русский язык это означает: если вы можете документально подтвердить, что продаете машину дешевле или за ту же цену, по которой сами ее приобретали, то подоходным налогом не облагается вся сумма, полученная вами от покупателя. Так что имеет смысл сохранять копию счета-справки с печатью магазина (не забудьте попросить ее при покупке) или договор купли-продажи. Это пригодится при продаже машины, которую вы приобрели менее трех лет назад. Если же она прослужила вам дольше, то беспокоиться вообще не о чем: независимо от назначенной цены автомобиля, подоходный налог со сделки взиматься не будет...

    Если автомобиль находился у вас в собственности менее трех лет, имущественный вычет по нему предоставляется в сумме продажной стоимости, но не более 125000 рублей. Причем, если вы в том же году продавали какое-то другое имущество (другой автомобиль, гараж, картину или щенка), то общая сумма имущественного вычета по нему не может превышать 125000 рублей. Исключение составляют имущественные вычеты при продаже жилых домов, квартир, дач, садовых домиков, земельных участков и ценных бумаг, т. к. они рассчитываются отдельно.

    По вашей ситуации, коль нет на руках ни одной бумажки. Делаете запрос в ГИБДД, получаете справку о постановке на учет Вами и снятии с учета с Вас, там должны быть даты - то есть какой период машина была в собственности. 3-НДФЛ заполнить надо, там просто, берете с работы справку о зарплате за тот период, и по ней шпарите+ несчастные 60 тысяч. Подтвердить эти 60 тысяч на худой конец можно липовым договором, между вами и покупателем в свободной форме и также липовой распиской от него, его фамилию, данные если не помните. попросите указать в справке ГИБДД. Там никакого нотариального заверения не надо.
    Оргвыводы, от греха подальше машину лучше продавать только через 3 года после покупки, но и в этом случае декларацию подать обязаны. Налог - 0. Если в собственности меньше года, сохраняйте каждую бумажку, тогда при продаже для налоговиков целью будет доказать что продали дешевле, чем купили. как правило так и есть. то есть не идите на поводу у покупателей, салонов,не занижайте продажную цену при покупке. И никаких доверенностей, при ДТП, если ваша авто стало участником да еще со смертельным исходом. да еще водитель скроется, закуют в наручники вас, а потом будут разбираться - кому продали, когда и пр. Собственник вы до момента снятия с учета.
    Судиться с налоговиками не советую, закон не на вашей стороне, незнание закона не освобождает, сами знаете от чего,быстренько заполните декларацию, 13 процентов с 60 тысяч не так много, там будет пени куда больше. Заплатите все, обязательно возьмите справку о том, что долг по налогам погашен и спите спокойно!
     
  6. vitarat
    Оффлайн

    vitarat

    Регистрация:
    24 июн 2008
    Сообщения:
    180
    Баллы:
    0
    Адрес:
    пермский край
    Ответ: Дайте совет по налогу на продажу авто(((((((((

    Нестыковка!А так -всё правильно.
     
  7. Шурик_
    Оффлайн

    Шурик_

    Регистрация:
    24 апр 2008
    Сообщения:
    741
    Баллы:
    317
    Адрес:
    Питер
    Ответ: Дайте совет по налогу на продажу авто(((((((((

    Подделка документов. Уголовное преступление. Хотя скорее всего условно дадут или с отсрочкой.
     
  8. lb
    Оффлайн

    lb

    Регистрация:
    8 апр 2010
    Сообщения:
    74
    Баллы:
    0
    Адрес:
    Московская область
    Ответ: Дайте совет по налогу на продажу авто(((((((((

    Тогда подскажи Darinе честный выход, все равно на деньги попала. Можно и без липы обойтись. В объяснительной рассказать, как дело было, и приложить заявления от двух свидетелй, о том что 60 тысяч были переданы от покупателя при них. Другое дело, подозреваю, что она не знает ФИО этого покупателя. И не пугай ее Колымой, так вляпаться может каждый.
     
  9. Alissa
    Оффлайн

    Alissa Премиум-аккаунт

    Регистрация:
    4 апр 2008
    Сообщения:
    238
    Баллы:
    140
    Адрес:
    Подмосковье
    Ответ: Дайте совет по налогу на продажу авто(((((((((

    Если еще актуально.
    Узнайте у знакомого, на кого выдана доверенность, в каком месяце 2008 года он снял Вашу машину с учета. Или высчитайте месяц по "бумажкам" на уплату транспортного налога. Эти месяцем оформите письменный договор купли-продажи . Один листочек. Я..., именуемый Продавец, и Знакомый...,именуемый Покупатель,руководствуясь статьями ... ГК РФ,заключили настоящий Договор о следующем: Продавец продает, а Покупатель покупает автомобиль ...марка, цвет,VIN, № шасси, № кузова, ПТС, стоимостью 60000рублей, каковую сумму Продавец полностью получил с Покупателя.
    Договор составлен в 3 экз.,1-ГАИ,2-Продавец, 3-Покупатель.
    На сайте налог.ру находите программу составления декларации 3- НДФЛ за 2008 год, заполняете доход от продажи имущества 60000=, заявляете налоговый вычет 60000=, (до 125 000), в итоге получаете 0= к доплате по НДФЛ. Подписываете декларацию, прикладываете копию договора, и отправляете в ИФНС ценным письмом с описью вложения. Вроде так.
     
    1 человеку нравится это.
  10. lb
    Оффлайн

    lb

    Регистрация:
    8 апр 2010
    Сообщения:
    74
    Баллы:
    0
    Адрес:
    Московская область
    Ответ: Дайте совет по налогу на продажу авто(((((((((

    Она не сможет заявить налоговый вычет по нулям, так как авто был в собственности менее трех лет.
     
  11. Alissa
    Оффлайн

    Alissa Премиум-аккаунт

    Регистрация:
    4 апр 2008
    Сообщения:
    238
    Баллы:
    140
    Адрес:
    Подмосковье
    Ответ: Дайте совет по налогу на продажу авто(((((((((

    Сможет.Так как стоимость менее 125000 рублей. Если более 3 лет, то хоть 600 000 рублей. При условии,что в этом же периоде не проданы еще машины на сумму более 65000 рублей. (с этого года вычет по имуществу, кроме недвижимого, 250 000рублей)
     
    1 человеку нравится это.
  12. Леди на Джимнике
    Оффлайн

    Леди на Джимнике Леди с характером.....

    Регистрация:
    23 апр 2007
    Сообщения:
    1.235
    Баллы:
    243
    Адрес:
    Петербург
    Ответ: Дайте совет по налогу на продажу авто(((((((((

    Да - это верно, в части применениния вычета достаочно одного из двух условий или сумма или срок владения.
    Но ситуация усложняется тем, что у девушки, как она пишет, нет возможности получить 2 ндфл т.к. тех фирм где она работала не существует на настоящий момент...
    Единственное, что внушает некий оптимизм в этой ситуации, что налоговая грозиться передать дело в прокуратуру ????????????????
    Вот в прокуратуре делать больше нечего кроме как разбираться с вопросом не поданной во время декларации.... сколько там штраф рублей 100 (???) ( не помню точно сколько, но знаю что не много)!!! :)
    Штрафа за неуплату налога нет и не будет....., ибо никакая прокуратура не соберет докаательств что старые жигули можно было продать больше чем за 125000...
    и вообще, причем тут прокуратура совершенно не понятно....
    Разве что налоговая может потребовать через суд!!! уплаты этих 100 (???) рублей штрафа за неподачу декларации.
     
    1 человеку нравится это.
  13. Alissa
    Оффлайн

    Alissa Премиум-аккаунт

    Регистрация:
    4 апр 2008
    Сообщения:
    238
    Баллы:
    140
    Адрес:
    Подмосковье
    Ответ: Дайте совет по налогу на продажу авто(((((((((

    Нет 2НДФЛ,ну и не надо.Обязанности декларировать доходы у наемных работников (в смысле не предпринимателей) нет. Декларируется доход от продажи имущества. Доказать,что сумма сделки резко отклоняется от рыночных цен, не получится. Действительно, максимум, что может грозить-штраф 100 рублей за несвоевременную подачу декларации, да и то вроде через суд. Прокуратура в данной ситуации ни при чем.
     
    1 человеку нравится это.
  14. Darina
    Оффлайн

    Darina

    Регистрация:
    28 мар 2008
    Сообщения:
    21
    Баллы:
    7
    Адрес:
    Москва
    Ответ: Дайте совет по налогу на продажу авто(((((((((

    Итак, как это не смешно, но ситуация разрешилась вполне благополучно, если не сказать просто смешно... Перетряся всех и каждого и надоев всем знакомым бухгалтерам, поехала "сдаваться" в налоговую... Результат - заполните 3ндфл, напишите заявление, что доки не сохранились, получите квитанцию на оплату 100(!) рублей штрафа и спите спокойно... Сказали, хорошо, что Вы помните сумму продажи, некоторые у нас даже этого не помнят... О, как! Заполнила ндфл, написала заявление, все приняли со словами _ если у инспектора будут вопросы - он с вами свяжется, но это вряд ли...
    Вопросы: на фиг так пугать, если нужна всего лишь бумажка? если людям верят на слово за сколько они продали машину, то тогда чего можно ожидать от самих людей?? или все у нас горят желанием оплатить налоги?? В общем, оставили они меня в полных непонятках))))))))))

    Огромное спасибо всем, кто принял участие в моей теме!
     
  15. dusty
    Оффлайн

    dusty Незаметно подкравшийся

    Регистрация:
    30 окт 2006
    Сообщения:
    1.286
    Баллы:
    288
    Адрес:
    МО г.Королев
    Ответ: Дайте совет по налогу на продажу авто(((((((((

    Это их работа, людей стращать. Впредь внимательнее будут.
     
  16. Jah
    Оффлайн

    Jah zoih подери!

    Регистрация:
    22 июн 2006
    Сообщения:
    4.996
    Баллы:
    567
    Адрес:
    Москва
    Блин, поиском юзал - но тока в игнисах нашел достойную тему, которую и изучил, и, забыв шо она токмо в игнисах запостил свой вопрос там:

    http://www.suzuki-club.ru/forum/showthread.php?t=11358&page=4

    Продублирую, ибо интересно!

    Уф... давненько тема не поднималась - тут встал передомной такой вопрос:
    сейчас собираюсь продать авто, которым владею менее 3 лет и который хочу продать за 410 000. Причем, выкупает салон.
    приобретался он в кредит, с первым взносом в 150 000 а сам авто стоил при этом 485 000, все доки, причем, имеются.
    т.о. если поступать честно, то: налог=410 000 - 125 000 - 150 000 х 0,13 = 17550?

    или квитанции об уплате кредита подойдут так же в подтверждение расходов?
     
  17. Grimari
    Оффлайн

    Grimari Ляськи-масяськи...:)

    Регистрация:
    27 апр 2007
    Сообщения:
    2.396
    Баллы:
    271
    Адрес:
    Москва
    Ответ: НДФЛ при продаже АМ

    Если считать с учетом налогового вычета, то вроде должно быть так:
    410000-125000=285000*13%=37050 - налог
    т.е. первый взнос не учитывается...а просто база налога уменьшается на вычет...
     
  18. Alissa
    Оффлайн

    Alissa Премиум-аккаунт

    Регистрация:
    4 апр 2008
    Сообщения:
    238
    Баллы:
    140
    Адрес:
    Подмосковье
    Ответ: НДФЛ при продаже АМ

    Непонятно, автомобиль полностью не оплачен? Вычет, о котором идет речь, сейчас уже не 125000, а 250000. И вместо вычета 250000 можно выбрать доход минус расход. Если авто полностью оплачено, доход 410,0 расход 485,0. Облагаемой базы нет.
     
  19. Grimari
    Оффлайн

    Grimari Ляськи-масяськи...:)

    Регистрация:
    27 апр 2007
    Сообщения:
    2.396
    Баллы:
    271
    Адрес:
    Москва
    Ответ: НДФЛ при продаже АМ

    Автокред выплачен полностью.
    Тогда в данном варианте следует выбрать доход минус расход, т.е. заявление о налоговом вычете писать вообще не нужно.
    Надо найти дома доки, подтверждающие оплату за авто в размере 485 тысяч и предоставить их (или копии скорее всего) в налоговую вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ. Сделать это нужно до 30.04.2011.
     
  20. Jah
    Оффлайн

    Jah zoih подери!

    Регистрация:
    22 июн 2006
    Сообщения:
    4.996
    Баллы:
    567
    Адрес:
    Москва
    Ответ: НДФЛ при продаже АМ

    да в том-то и дело, шо прям цифры 485 нету в доках - есть 150 первого взноса, многочисленные платежки по кредиту и все... ну ессено все кредитные доки - договор и все такое...
     
  21. Grimari
    Оффлайн

    Grimari Ляськи-масяськи...:)

    Регистрация:
    27 апр 2007
    Сообщения:
    2.396
    Баллы:
    271
    Адрес:
    Москва
    Ответ: НДФЛ при продаже АМ

    ну 150 ты вносил в кассу дилера, должен был сохраниться касс.документ и на ост.сумму предоставляются многочисленные платежки...
     
  22. Jah
    Оффлайн

    Jah zoih подери!

    Регистрация:
    22 июн 2006
    Сообщения:
    4.996
    Баллы:
    567
    Адрес:
    Москва
    Ответ: НДФЛ при продаже АМ

    а вот это бы уточнить - ибо платежки платежками - а там не написано, что в счет оплаты за автомобиль :(
     
  23. SERGEY1504
    Оффлайн

    SERGEY1504

    Регистрация:
    14 фев 2007
    Сообщения:
    461
    Баллы:
    176
    Адрес:
    Санкт-Петербург
    Ответ: НДФЛ при продаже АМ

    В платежках есть номер кредитного договора, в договоре есть авто. В налоговую копию платежек и копию кредитного договора.
     
  24. Jah
    Оффлайн

    Jah zoih подери!

    Регистрация:
    22 июн 2006
    Сообщения:
    4.996
    Баллы:
    567
    Адрес:
    Москва
    Ответ: НДФЛ при продаже АМ

    это точно или предположение?
     
  25. Alissa
    Оффлайн

    Alissa Премиум-аккаунт

    Регистрация:
    4 апр 2008
    Сообщения:
    238
    Баллы:
    140
    Адрес:
    Подмосковье
    Ответ: НДФЛ при продаже АМ

    НК РФ, ст. 220, п.1, пп.1
    ... "Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом (комментарий - это речь о 250000), , налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг."
    Т.е. прикладываете копии всех документов,(договор купли-продажи, кредитный договор, копии платежек и все, что найдете), подтверждающих, что машин вам достался за сумму, явно превышающую доход от продажи 410,0 тыс. р
     
  26. Jah
    Оффлайн

    Jah zoih подери!

    Регистрация:
    22 июн 2006
    Сообщения:
    4.996
    Баллы:
    567
    Адрес:
    Москва
    Ответ: НДФЛ при продаже АМ

    ну ок... буду пробовать :) спс :)
    хотя... наверно буду выпрашивать в ДКП сумму менее 250 тыр...
     
  27. Bagr LTD.
    Оффлайн

    Bagr LTD. На связи

    Регистрация:
    11 сен 2008
    Сообщения:
    518
    Баллы:
    0
    Адрес:
    Москва, Кунцево
    Ответ: НДФЛ при продаже АМ

    Если не обшибаюсь, то расходы привышают доходы и налогом не облагаешься. То есть купил за 485, продал за 410 (ненаворил), следовательно нет налога. А если купил за 410 и продаешь за 485 (навар) , то платишь 13%, т.к. сумма больше 250. Вот ссылочка на сайт где я делал справку 3 НДФЛ, стоимость указана правдива. Сам недопедрил как сделать. Там есть демо справка - бесплатная, но она не все показывает. Как продашь сразу иди в налоговую и отдай им справку счет, а то забодают как меня. Документы ВСЕ сохрани, а то они вспомнят о тебе через 1,5 года.


    Если не прав - исправьте
     
  28. serg.
    Оффлайн

    serg.

    Регистрация:
    6 май 2007
    Сообщения:
    131
    Баллы:
    94
    Адрес:
    Мытищи
    Ответ: НДФЛ при продаже АМ

    Кстати, в тему уплаты налогов при продаже имущества. Взято по ссылке:
    http://bmwpower-msk.ru/forum/index.php?topic=1722.0

    В последнее время у многих автовладельцев, продавших своих «железных коней», возникла одна и та же распространённая проблема – через некоторое время после продажи автомобиля от налоговой инспекции приходит «письмо счастья», в котором сообщается, что бывший владелец после продажи машины остался что-то должен родному государству, при этом продавцу нередко угрожают различного рода неприятностями от штрафа до судебного преследования со всеми вытекающими неприятностями – исками, приводами, визитами судебного пристава и иными возможными последствиями. Чтобы разобраться, какие обязанности накладывает на автолюбителя продажа его автомобиля, необходимо подробно проанализировать налоговое законодательство, регламентирующее порядок и сроки декларирования и уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который раньше назывался подоходным налогом.

    Подпунктом 5 пункта 1 статьи 208 Налогового кодекса РФ (полный текст Кодекса можно найти по этой ссылке: http://www.garweb.ru/project/law/doc...200/toc.htm#23) установлено, что доходы от реализации имущества, принадлежащего гражданину, являются теми доходами, которые облагаются этим налогом. Подпунктом 2 пункта 1 статьи 228 Налогового кодекса установлено, что физические лица, получающие доход от продажи принадлежащего им на праве собственности имущества, производят исчисление налога исходя из сумм, полученных от данной продажи. Это означает, что доходом в данном случае считается вся сумма, вырученная от продажи автомобиля (за исключением случаев применения имущественного налогового вычета, но об этом немного ниже). На этих лиц статьёй 229 кодекса возложена обязанность подавать декларацию о полученном доходе.

    В данной статье мы не ставим своей задачей разубеждать кого-либо в том, что налоги платятся только с прибыли, а убыток от продажи автомобиля (что является обычной ситуацией) налоговых обязательств не порождает. Просто примите это как данность, поскольку тема налога на прибыль актуальна только для организаций, а учет расходов на приобретение автомобиля будет раскрыт далее.

    Теперь о порядке подачи налоговой декларации. Налоговым периодом по данному налогу является календарный год (ст. 216 кодекса), и подать декларацию в налоговый орган по месту жительства необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за отчётным (абз. 2 п. 1 ст. 229 Налогового кодекса). То есть если автомобиль был продан в 2006 году, подать декларацию надо не позднее 30 апреля 2007 года. Если 30 апреля является нерабочим днем, то крайним сроком подачи декларации будет первый следующий за ним рабочий день. Подать декларацию можно различными способами:

    Лично в налоговой инспекции по месту жительства. В этом случае следует обязательно требовать проставления отметки о получении на копии декларации (еще лучше – на копии сопроводительного письма, в котором указана как декларация, так и прилагаемые к ней копии документов).
    Почтой. В этом случае целесообразно направлять документы ценным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении. Датой представления в этом случае считается дата почтового отправления, проставленная на копии описи вложения.
    По электронным каналам связи (Интернет). Данный способ предусмотрен инструктивными документами ФНС РФ при заполнении декларации в специальной программе (об этом ниже), но по опыту далеко не все налоговые готовы принимать декларацию в этом виде, поэтому целесообразно пользоваться первыми двумя способами.

    Ставка налога на доход от продажи имущества составляет 13 %. Однако в некоторых случаях есть возможность применить имущественный налоговый вычет, то есть уменьшить сумму, облагаемую этим налогом по указанной ставке, а то и вовсе и избежать его уплаты. Регламентирует это статья 220 кодекса. Она устанавливает, что при реализации имущества (в данном случае автомобиля), находившегося в собственности менее трёх лет, вычет составляет 125.000 рублей, то есть выручка от продажи уменьшается на эту сумму и с разницы уплачивается налог. Если автомобиль был в собственности более трёх лет, вычет предоставляется в полном размере полученной суммы, то есть налог вообще не уплачивается. Однако надо учесть два момента: во-первых, подача декларации является во всех случаях обязательной, даже при наличии оснований для применения вычета на всю сумму сделки, во-вторых, налоговый вычет предоставляется не автоматически, а на основании заявления, которое подаётся в налоговый орган одновременно с представлением декларации. Кроме того, в отношении срока пребывания автомобиля в собственности в части определения величины налогового вычета не установлено специфических правил (как для исчисления транспортного налога, который рассчитывается исключительно из сроков регистрации автомобиля на его собственнике), поэтому данный срок должен определятся, исходя из дат фактического приобретения и прекращения права собственности, которые могут не совпадать с датами постановки автомобиля на регистрационный учет и снятия с него. Это может оказаться существенным, когда срок пребывания автомобиля в собственности приближается к трем годам по причине существенного изменения величины предоставляемого налогового вычета, о котором было сказано выше.

    Также закон предусматривает ещё одну возможность уменьшить сумму налога. Вместо применения упомянутого вычета налогоплательщику дано право уменьшить сумму дохода, облагаемого налогом, на сумму произведенных расходов (подтверждённых документально), связанных с получением этого дохода. Это означает, что если у гражданина сохранились документы о сумме, за которую приобретался автомобиль, её можно вычесть из суммы, полученной от последующей его продажи и уже с этой разницы уплатить налог по установленной ставке. Отметим, что необходимо документально подтвердить именно факт расходов, т.е. представить копии документов о передаче денежных средств в уплату за автомобиль. Таковыми документами могут, к примеру, являться кассовые чеки, корешки приходных кассовых ордеров, документы, подтверждающие внесение наличных в банк на счет продавца или безналичный перевод на указанный счет, расписки в получении денежных средств в уплату за автомобиль. При этом договор купли-продажи в качестве такого документа рассматриваться не может, если в нем прямо не указан факт передачи денежных средств. Эта позиция в настоящее время входит в практику работы налоговых органов.

    Теперь несколько слов о том, как именно следует формировать декларацию о доходах. В данной статье мы не будем рассматривать пространные документы о заполнении данной декларации и все многообразие случаев ее подачи, а просто приведем краткую инструкцию для тех, кто продал автомобиль в 2006 году, по ее формированию с применением общедоступной программы, разработанной ГНИВЦ ФНС РФ.

    Итак, заполняем декларацию по форме 3-НДФЛ о доходах физических лиц.

    1. Что надо знать прежде, чем приступить к заполнению декларации?

    Вы должны прежде всего вспомнить, какая сумма была указана в справке-счете или договоре на куплю-продажу вашей бывшей машины. Ибо именно эта сумма будет фигурировать в сведениях, полученных налоговыми органами из ГАИ.
    Также надо вспомнить:
    - свой ИНН – идентификационный номер налогоплательщика – кажущуюся на первый взгляд хаотичной последовательность из 12 цифр;
    - номер своей налоговой инспекции – конкретно нужен код, состоящий из 4-х цифр. Эти 4 цифры должны совпадать с первыми четырьмя цифрами ИНН.

    Москвичи могут определить номер своей налоговой инспекции по этой ссылке:
    http://www.mosnalog.ru/imns/district_list.asp
    Питерцы вот здесь:
    http://www.r78.nalog.ru/admmap.php
    http://spb.municip.nw.ru/win0/ref_spb.htm#
    http://www.troyana-audit.ru/useful/fns/#fns8
    - код района, где вы проживаете – ОКАТО – состоит из 11 знаков
    Ссылка определения кода ОКАТО для москвичей:
    http://www.mosnalog.ru/page.asp?id=526e-211dc-24ff

    К сожалению, как ни старались, но не смогли найти подобные ссылки для питерцев, жителей МО, не говоря уж про другие города.

    3. Какие документы нужны для заполнения декларации.

    Попросите в бухгалтерии на месте вашей работы справку 2-НДФЛ. Откроем маленький секрет: чтобы сделать такую справку бухгалтеру, который занимается расчетом зарплаты, надо не более 5 минут. Если вы работаете по совместительству где-то еще, то вам понадобится справка и с другого места работы. Если в течение года вы меняли работу – то и с прошлого.

    Постарайтесь найти платежные документы, которые вы получили, приобретая вашу, теперь уже бывшую машину. Они понадобятся для расчета суммы налога. Еще положите рядышком паспорт – тоже пригодится.

    4. Скачать программу для формирования декларации лучше всего здесь:http://www.gnivc.ru/document.asp?id=692
    там же есть инструкция по ее установке, написанная для самых неумелых чайников.

    5. Повторим правила расчета суммы налога при продаже автомобиля.
    а) Если проданный автомобиль был у вас во владении больше трех лет, и есть документы, это подтверждающие (договор купли-продажи, накладная на авто) – то налог платить не придется.
    б) Если проданный автомобиль был у вас во владении меньше трех лет, но есть документы, подтверждающие, что сумма приобретения авто больше суммы продажи – то налог платить не придется.
    в) Если вы продали автомобиль за сумму менее чем 125000 рублей – то налог платить не придется.
    г) Если же вы владели автомобилем менее трех лет, никакие документы, подтверждающий его первоначальную стоимость не сохранились, и сумма продажи превышала 125000 руб, то вам придется заплатить налог из следующего расчета:
    (Сумма_продажи – 125000) х 13%. Сумма налога округляется по общим правилам до целых чисел.

    6. Приступаем к заполнению декларации 3-НДФЛ.

    Запускайте ярлык 3-НДФЛ с рабочего стола или оттуда, куда вы его засунули. Рабочее окно разделено на 3 части: верхнее «Создать-Открыть-Сохранить-Просмотр-Печать-Экспорт-Проверить-Word» дополнительных объяснений не требует.

    Слева разделы, которые нам понадобятся: « Задание условий. Сведения о декларанте. Доходы, полученные в РФ. Вычеты». Переход от раздела к разделу осуществляется тыканием мыши. Программа контролирует полноту заполнения каждого раздела, но можно перейти куда угодно, задав «пропустить все».
    7. Заполнение раздела «Задание условий».

    7.1. Тип декларации – «З-НДФЛ».

    7.2. Общая информация.
    - номер инспекции - выбирается из предложенного списка;
    - поставить точку в поле «Первичная»;
    - лучше поставить галку в поле «Не выводить дату на печать», но тогда придется дописать дату на уже распечатанной декларации вручную.

    7.3. Статус декларанта – в общем случае «физическое лицо, получившее доходы от налоговых агентов». Если вы, конечно, не относитесь к остальным перечисленным категориям.

    7.4. Имеются доходы – «учитываемые «справками о доходах физического лица», доходы по договорам гражданско-правового характера, по авторским вознаграждениям, от продажи»

    7.5. Достоверность подтверждается – «лично», если декларацию подписывать будете сами.

    8. Заполнение раздела «Сведения о декларанте».

    Особых сложностей в заполнении этого раздела нет. Основная трудность – внимательность и аккуратность при заполнении полей.
    Вид документа – «паспорт гражданина РФ»

    На закладке с адресом, если вы не помните ваш индекс, то его можно найти вот здесь:
    http://www.postindex.ru/
    Код региона тоже выбирается из предложенного списка.

    9. Заполнение раздела «Доходы, полученные в РФ»

    Еще раз повторимся, что данная инструкция предназначена исключительно для тех, кто в 2006 г. получал доходы, состоящие из заработной платы от работодателя, и средств, полученных от продажи автомобиля, и не предназначена для заполнения декларации о доходах, полученных из других источников.

    Доходы, полученные от продажи имущества (авто) облагаются налогом по ставке 13%. Убедитесь, что вы находитесь на закладке именно 13 %: рабочее окно разделено на 2 части – «источники выплат» и таблица «месяц дохода-код дохода-сумма дохода-код вычета-сумма вычета».

    9.1. Ввод данных о продаже автомобиля.

    Нажимаем «+» в окне «источники выплат».
    Наименование источника выплат – ФИО покупателя вашего автомобиля.
    Остальные поля не заполняются. «Да» - ввести информацию в декларацию.
    Нажимаем «+» во втором окне. Появляется таблица «Сведения о доходе».
    Выбираем код дохода «1520 – Доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ». Вводим сумму полученного дохода – сумму продажи автомобиля.
    Выбираем код вычета (расхода) – в зависимости от вашей конкретной ситуации (см. п.5):
    Вариант а)– код вычета 304 «Продажа имущества, находящегося в собственности 3 года и более».
    Вариант б) – код вычета 305 «В сумме документально подтвержденных расходов».
    В окне «сумма вычета (расхода)» введите сумму, указанную в документах, подтверждающих покупку вами автомобиля.
    Варианты в) и г) – код вычета 303 «Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3-х лет (в пределах 125000 руб.)»
    Ставим цифру месяца, в котором был получен доход.
    В таблице «Итоговые суммы по источнику выплат» ничего заполнять и редактировать не надо.

    9.2. Ввод данных со справок 2-НДФЛ.
    Нажимаем «+» в окне «источники выплат».
    Наименование источника выплат – введите наименование места вашей работы, так как это указано в разделе 1 справки 2-НДФЛ. Введите ИНН, КПП и ОКАТО. Если на месте работы вам предоставлялись стандартные налоговые вычеты (это видно, если в справке 2-НДФЛ заполнен раздел 4), поставьте галочку в окне «Данный источник предоставлял стандартные вычеты».
    Нажимаем «+» во втором окне. Появляется таблица «Сведения о доходе».
    Выбираем код дохода, который указан в разделе 3 справки 2-НДФЛ, обычно это код 2000 – «Заработная плата и другие выплаты во исполнение трудового договора», либо код 2012 – «суммы отпускных выплат» и введите сумму, которая указана в справке в соответствующем месяце. Номер месяца тоже необходимо ввести.
    Повторить процедуру для другого месяца.
    После того, как вы ввели все цифры раздела 3 справки 2-НДФЛ, проверьте таблицу «Итоговые суммы по источнику дохода». Общая сумма дохода должна совпадать с суммой в графе 5.1 справки 2-НДФЛ, заодно вручную поставьте цифры в окна «облагаемая сумма дохода», «сумма налога исчисленная» и «сумма налога удержанная» в соответствии с графами 5.2, 5.3 и 5.4 справки 2-НДФЛ.
    Повторить процедуру для другого места работы, если нужно.

    10. Собственно заполнена вся декларация.

    Сохраняйте ее, просматривайте, распечатывайте 2 экземпляра, подписывайте.
    Если вы ставили коды вычета 304 и 305 – прикладывайте документы (копии документов), подтверждающих факт владения автомобилем более трех лет или первоначальную стоимость ее приобретения. В случае приложения оригиналов вам лучше идти в налоговую инспекцию и подавать декларацию лично, чтобы ваши документы нигде не затерялись.
    Если вы ставили код вычета 303, то можете в налоговую не ходить, а отправить декларацию по почте, ценным письмом с описью вложения. Желательно еще и с уведомлением о получении. Только не забудьте, что декларация должна быть подана или отправлена не позднее 30 апреля (в этом году из-за переноса праздников – 2 мая).

    11. Кроме декларации необходимо написать и подать в налоговую инспекцию следующее заявление:

    Цитата:
    «Руководителю Инспекции ФНС РФ №…….
    От ФИО, ИНН, Адрес, паспортные данные

    Заявление.

    Прошу предоставить мне имущественный налоговый вычет при исчислении налога на доход, полученный в 2006 году от продажи принадлежавшего мне на праве собственности автомобиля марки ___________, гос.№______ в размере ________ руб. на основании п.1 ст.220. НК РФ.

    Дата, личная подпись.»


    В случае, если представлены документы, подтверждающие расходы на приобретение автомобиля и в декларации проставлен код вычета 305, текст заявления следует сформулировать следующим образом:


    Цитата:
    «Прошу при исчислении налога на доход, полученный в 2006 году от продажи принадлежавшего мне на праве собственности автомобиля марки ___________, гос.№______ уменьшить сумму полученного мной дохода в размере _________рублей на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение указанного автомобиля в размере__________рублей.»


    12. Как платить налог.

    Если при заполнении декларации получилась сумма к уплате, то ее в конце-концов придется заплатить. В настоящее время механизм уплаты НДФЛ физическими лицами на уровне инструкций налоговой службы четко не регламентирован. Соответственно в описываемом случае следует соблюдать следующие предписания Налогового Кодекса:
    - лица, получившие доход от продажи имущества (в описываемом случае – автомашины), исчисляют и уплачивают соответствующий налог самостоятельно (п/п 2 п.1 ст.228, а также п.2 той-же статьи);
    - сумма налога должна быть уплачена по месту жительства в срок до 15 июля года, следующего за отчетным (п.4 ст.228).

    В связи с изложенным, если вы до 15 апреля вы не дождались извещения налоговой инспекции об уплате налога (на практике по результатам проверки декларации такие извещения вместе с уже заполненными платежными документами высылались в адрес налогоплательщиков не так уж редко) – идите в банк платить налог самостоятельно. Реквизиты для уплаты налога можно найти на сайтах конкретных налоговых инспекций или посмотреть в самой налоговой инспекции. По опыту, вся нужная информация (реквизиты, режимы работы, коды ОКАТО) всегда вывешена на стенах инспекций, правда в самом неудобном месте. Код бюджетной классификации (КБК) указан на странице 4 декларации 3-НДФЛ (вы ведь сохранили у себя один экземпляр).


    Чем же мы рискуем, не подав декларацию и не уплатив налог?

    Здесь тоже возможны различные варианты. Прежде всего, поскольку подача декларации является обязательной, её непредставление является нарушением, предусмотренным ст. 119 Налогового кодекса РФ. Ответственность – штраф в размере 5 % от подлежащей уплате суммы за каждый полный или неполный месяц, прошедший со дня, установленного для её представления, но не более 30 % от суммы неуплаченного налога и не менее 100 рублей. Если же срок представления декларации нарушен более чем на 180 дней – ответственность более строгая: 30 % от неуплаченной суммы налога, и 10 % от этой суммы за каждый полный или неполный месяц, начиная со 181-го дня просрочки представления декларации.

    Правда здесь есть один нюанс: если сумма сделки, как это ни парадоксально звучит, точно неизвестна ни гражданину, ни налоговой инспекции – фактически возможен только штраф в размере 100 рублей. А причины, по которым эта сумма может быть неизвестна, банальна – зачастую автомашины продаются, как принято говорить «по доверенности», поэтому официальный собственник автомашины, на которого она зарегистрирована, не знает и не может знать, какая сумма была указана в договоре или справке-счёте при оформлении машины доверенным лицом от его имени. Налоговому органу тоже непросто узнать сумму сделки – обмен информацией с ГИБДД пока ещё чётко не налажен, и несмотря на то, что о снятии автомашины с учёта налоговый орган информируется ГИБДД, однако автомашина после снятии с учёта может быть вообще не поставлена на учёт либо зарегистрирована в другом регионе, с которым обмен информацией не осуществляется, а потому налоговый орган не имеет возможности установить точную сумму сделки и как следствие – рассчитать размер штрафа, подлежащий уплате в определённом размере от суммы сделки.

    Что касается возможности привода, привлечения милиции или судебных приставов – данные угрозы со стороны налогового органа на имеют под собой никаких оснований: взыскание налога с физического лица производится только в судебном порядке. При этом до подачи иска в суд налоговый орган обязан направить гражданину требование об уплате налога. Требование – это направленное налогоплательщику письменное извещение о неуплаченной сумме налога и об обязанности уплатить в установленный срок сумму налога и соответствующие пени.

    Итак, выводы. При покупке и продаже автомашины документы, подтверждающие факт сделки, её условия, сумму и факт получения и передачи денег, необходимо сохранить у себя. Также надо подать декларацию с указанием полученного дохода, к которой при наличии оснований для применения налогового вычета нужно приложить заявление о предоставлении этого вычета. Ни в коем случае не продавать автомобиль «по доверенности» - минусов от данного варианта «продажи» гораздо больше, чем выгоды, начиная от невозможности правильно и точно отчитаться о полученном доходе и заканчивая возможными претензиями со стороны не только налоговых органов не только по поводу транспортного налога, который платится до тех пор, пока автомашина зарегистрирована на продавце, но и возможных проблем от совершения ДТП новым владельцем машины.

    Если же автомашина была передана по доверенности и найти доверенное лицо, чтобы получить документы или узнать сумму сделки, не получается, можно также посоветовать подать декларацию, указав хотя бы примерную сумму сделки, исходя из марки автомобиля (или просто сумму, которая была получена «за доверенность» - как правило, об этом сохраняется расписка). Поскольку узнать и доказать точную сумму сделки налоговая инспекция вряд ли сможет, остаётся надеяться, что судебных преследований не последует. Однако в случае их возникновения лучше обратиться к юристу с конкретными вопросами, связанными именно с этой проблемой, поскольку взыскание налога и пеней за просрочку его уплаты является довольно сложным и проблематичным для налоговых органов, и как показывает практика, при этом ими допускаются различные нарушения и ошибки, которые помогают благополучно разрешить ситуацию и выйти из неё с наименьшими потерями.

    И последнее. В настоящее время система информационного взаимодействия государственных органов постоянно совершенствуется, налаживается обмен информацией, сокращаются сроки ее получения. Кроме того, в соответствии с главой 14 НК РФ у налоговых органов есть ряд полномочий для осуществления налогового контроля, включая проведение налоговых проверок, запрос документов и сведений, привлечение свидетелей. Поэтому с течением времени вероятность того, что налоговые органы смогут не только отследить факт снятия автомобиля с учета и, предположив факт его продажи, прислать «письмо счастья», но и документально доказать полученный, но незадекларированный доход от его продажи, неуклонно повышается. И поэтому мы искренне надеемся, что данная статья поможет вам не бегать от налоговой инспекции, а грамотно отчитаться за полученный доход от продажи автомобиля, в большинстве случаев сведя налоговые платежи к нулю.

    Авторы: SEREGA-MERS, Каюр, ХЕЕllen, участники конференций «Законодательство», «ГАИ», «Бизнес и бухучет» на сервере auto.ru
     
    1 человеку нравится это.
  29. Guriy
    Оффлайн

    Guriy

    Регистрация:
    14 мар 2008
    Сообщения:
    3
    Баллы:
    0
    Адрес:
    Москва
    Продал две машины в этом году

    Продал два легковых автомобиля в этом году , оба находились в собственности менее 3-х лет. С одним из них все просто : куплен в салоне за 490000 р., продан за 180000 р. частному лицу, все договора имеются. Вторая машина была куплена с рук за 90000 р. ( осталась только квитанция об оплате , договора не нашел ) ; в этом году сдал ее перекупщикам по доверенности в салон, они умудрились ее продать за 420000 р. и эту же сумму проставили в договоре купли-продажи ( хотя клялись что напишут 90000 р.) Насколько я понимаю подоходный налог должен рассчитываться от суммы дохода полученного от продажи обоих авто. Какой налоговый вычет лучше применить в этой ситуации - имущественный или по расходу ?
     
  30. bma73
    Оффлайн

    bma73

    Регистрация:
    16 фев 2010
    Сообщения:
    246
    Баллы:
    106
    Адрес:
    Питер
    Ответ: Продал две машины в этом году

    Вот разницу минус 125 тыс и попросят(((
     
  31. Guriy
    Оффлайн

    Guriy

    Регистрация:
    14 мар 2008
    Сообщения:
    3
    Баллы:
    0
    Адрес:
    Москва
    Ответ: Продал две машины в этом году

    Вопрос вот в чем : просить будут за каждый авто по отдельности или в общем так сказать за совокупно полученный доход ?